Международный экономический форум 2010

Антонюк Я.С.

Брестский государственный технический университет, Беларусь

Экономический механизм взаимодействия изменения материальных запасов и запаса денежных средств

Поэтому была поставлена цель – разработать экономический механизм взаимодействия изменения материальных запасов и запаса денежных средств (рисунок 1). Согласно которому, изменение запаса денежных средств во времени зависит от изменения материальных запасов и, таким образом, параметры управления материальными запасами (Q – объем заказа, s – точка заказа) можно рассматривать как параметры управления запасом денежных средств.

где Н – общая величина налогов и сборов за период планирования To; ОССО – величина отчислений по социальному страхованию и обеспечению за период планирования To; РОТ – величина расходов на оплату труда за период планирования To; TН – период расчетов по налогам и сборам; TССО – период расчетов по социальному страхованию и обеспечению; TОТ – период расчетов по оплате труда; Крт – критерий оптимальности; Пк – показатель.

Рисунок 1 – Экономический механизм взаимодействия изменения материальных запасов и запаса денежных средств

Изменение запаса денежных средств во времени взаимосвязано с изменением расчетов и таким образом периоды расчетов с заказчиками TРЗ и поставщиками TРП можно рассматривать как параметры управления запасом денежных средств. Кроме этого параметром управления запасом денежных средств является размер финансовых вложений Dp. Так же, изменение запаса денежных средств во времени зависит и от величины собственных оборотных средств СОС (от финансовой ситуации сложившейся на предприятии), которая не является параметром управления [1].

Оптимальные параметры управления материальными запасами определяются в комплексе с параметрами управления запасом денежных средств и являются взаимозависимыми, а, следовательно, взаимозависимыми являются изменение материальных запасов и изменение запаса денежных средств. В результате чего установлена взаимосвязь между изменением материальных запасов и изменением запаса денежных средств, что дает возможность оптимизировать изменение материальных запасов в комплексе с оптимизацией изменения запаса денежных средств. Выявление взаимосвязи между изменением отдельных материальных запасов и изменением запаса денежных средств во времени дает возможность найти при оптимизации глобальный экстремум. Это позволит осуществлять управление отдельными материальными запасами в комплексе с запасом денежных средств, что способствует повышению рентабельности активов предприятия

Литература Антонюк Я.С., Кочурко А.Н. Планирование материальных и денежных запасов предприятия на основе логистического подхода // Труды МИУ. – 2008. – №2. – с. 95-101. Seater, J.J. Monies and Banking // Research in Banking and Finance. – 2001. – Vol. 2. – P. 43-60.