Налоги и налогообложение

Глава 1. Сущность и виды налогов
1.1. Происхождение и основные этапы развития налогов
1.2. Понятия налога и сбора. Их функции
1.3. Элементы налога
1.4. Классификация налогов

Глава 2. Система налогов и сборов в Российской Федерации
2.1. Налоговая политика
2.2. Налоговая система
2.3. Принципы налогообложения

Глава 3. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах
3.1. Налогоплательщики и плательщики сборов
3.2. Налоговые агенты
3.3. Налоговые органы
3.4. Таможенные органы и другие участники налоговых правоотношений

Глава 4. Налоговый контроль
4.1. Сущность и значение налогового контроля
4.2. Формы и методы налогового контроля
4.3. Налоговая проверка
4.4. Оформление результатов налоговой проверки
4.5. Налоговые правонарушения и ответственность по ним

Глава 5. Федеральные налоги и сборы
5.1. Налог на добавленную стоимость
5.2. Акцизы
5.3. Налог на доходы физических лиц
5.4. Налог на прибыль организаций
5.5. Налог на добычу полезных ископаемых
5.6. Водный налог
5.7. Cборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
5.8. Государственная пошлина

Глава 6. Региональные налоги
6.1. Налог на имущество организаций
6.2. Транспортный налог

Глава 7. Местные налоги
7.1. Налог на имущество физических лиц
7.2. Земельный налог
7.3. Торговый сбор

Глава 8. Специальные налоговые режимы
8.1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
8.2. Упрощенная система налогообложения
8.3. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
8.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
8.5. Патентная система налогообложения

Алексейчева Е.Ю., Куломзина Е.Ю., Магомедов М.Д. Налоги и налогообложение. 2017.

Налоги играют решающую роль в доходах бюджета государства. Они представляют собой инструмент перераспределения национального дохода, имеют императивный и неэквивалентный характер, т. е. обладают всеми признаками государственных (публичных) финансов. “Каково государство, таковы и налоги”, — эта старая истина выражается в принципах построения налоговой системы, целях и методах налоговой политики.

В соответствии с требованиями ФГОС ВО дисциплина “Налоги и налогообложение” ориентирует обучаемых на подготовку к следующим видам профессиональной деятельности: расчетноэкономической, аналитической, научно-исследовательской, организационно-управленческой. Целями дисциплины “Налоги и налогообложение” являются ознакомление студентов с принципами налогообложения, получение представления о налоговой системе, регулировании налоговых правоотношений в Российской Федерации.

Основные задачи курса: научить студентов анализировать хозяйственные ситуации с точки зрения налоговых последствий, самостоятельно рассчитывать налоговую нагрузку организации и размер налоговых платежей; нацелить студентов на творческое мышление.

Изучение дисциплины осуществляется по следующим основным направлениям: изучение налоговой системы Российской Федерации; овладение основными подходами к определению налоговой базы; применение современных технологий налогового учета; обоснование, подготовка и осуществление управленческих решений по оптимизации налогообложения.

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций: владеть культурой мышления, способностью к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1); быть способным анализировать социально значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе, и прогнозировать возможное их развитие (ОК-4); уметь использовать нормативные правовые документы в своей деятельности (ОК-5); быть готовым к кооперации с коллегами, работе в коллективе (ОК-7), способным находить организационно-управленческие решения и нести за них ответственность (ОК-8); быть способным к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-9); владеть основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, иметь навыки работы с компьютером как средством управления информацией, уметь работать с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК-13); быть способным на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-2).

В результате изучения дисциплины студент должен знать: принципы построения налоговой системы России; способы формирования налоговой базы по налогам на прибыль, добавленную стоимость, имущество, доходы физических лиц, по акцизам и другим налогам и сборам; методы исчисления налогов, сроки их уплаты; особенности различных режимов налогообложения; льготы, предоставляемые налогоплательщикам Налоговым кодексом РФ (далее — НК РФ) и другими законодательными актами. Студент должен уметь: анализировать налоговую нагрузку предприятий в зависимости от их юрисдикции, организационно-правовой формы, режима налогообложения и других факторов; формировать учетную политику организации для целей налогообложения; заполнять налоговые декларации на основании данных налогового учета. Кроме того, студент в результате изучения дисциплины должен владеть навыком применения полученных знаний в практической деятельности в области налогового менеджмента, формирования налоговой отчетности и ведения налогового учета.